Коротко
Когда нужно регистрироваться по НДС и корпоративному налогу в ОАЭ?
Регистрация по НДС обязательна, если облагаемые поставки и импорт превысили 375 000 AED за 12 месяцев или ожидается превышение в ближайшие 30 дней; добровольно — от 187 500 AED. Регистрация по корпоративному налогу обязательна для налогоплательщиков, включая компании свободных зон. Обе регистрации проходят в Федеральной налоговой службе через портал EmaraTax.
Корпоративный налог ОАЭ
Корпоративный налог ОАЭ применяется к финансовым годам, начинающимся 1 июня 2023 года или позднее. Налогооблагаемая прибыль до 375 000 AED облагается по ставке 0%, свыше — 9%. Qualifying Free Zone Persons могут применять ставку 0% к квалифицируемому доходу, а малый бизнес может воспользоваться льготой Small Business Relief за соответствующие налоговые периоды.
Регистрация обязательна для налогоплательщиков, включая компании свободных зон, а за несвоевременную регистрацию может быть наложен административный штраф.
НДС в ОАЭ
Стандартная ставка НДС — 5%. Регистрация обязательна, если облагаемые поставки и импорт превысили 375 000 AED за последние 12 месяцев или ожидается превышение в ближайшие 30 дней. Добровольная регистрация возможна от 187 500 AED. Зарегистрированные компании подают декларации по НДС, как правило, ежеквартально.
Что входит в услугу «НДС и корпоративный налог»
- Регистрация по корпоративному налогу
- Регистрация по НДС и получение TRN
- Подача деклараций по НДС
- Подача декларации по корпоративному налогу совместно с вашим бухгалтером
- Снятие с налогового учёта
- Поддержка бухгалтерского учёта
НДС и корпоративный налог: процесс по шагам
- 01
Оценка
Определяем, какие регистрации и сроки к вам относятся.
- 02
Документы
Собираем лицензию, финансовые данные и сведения об учредителях.
- 03
EmaraTax
Подаём заявления на регистрацию в FTA.
- 04
Соблюдение требований
Следим за сроками и вовремя подаём декларации.
Обычно требуются документы
- Торговая лицензия и MOA/AOA
- Паспорт и Emirates ID владельцев и уполномоченного подписанта
- Контактные и банковские реквизиты компании
- Данные об обороте или финансовая отчётность (для НДС)
Требования зависят от ведомства и вида деятельности. После консультации мы пришлём персональный список.
НДС и корпоративный налог: частые вопросы
Нужно ли компаниям свободных зон регистрироваться по корпоративному налогу?
Да. Все компании свободных зон обязаны зарегистрироваться, даже если рассчитывают на ставку 0% по квалифицируемому доходу.
Когда нужно регистрироваться по НДС?
Когда облагаемые поставки и импорт превысили 375 000 AED за последние 12 месяцев или ожидается превышение в ближайшие 30 дней. Добровольно зарегистрироваться можно от 187 500 AED.
Что такое TRN?
TRN (Tax Registration Number) — налоговый регистрационный номер, который FTA присваивает при регистрации по НДС или корпоративному налогу. Он должен быть указан в ваших налоговых счетах.
Что будет при несвоевременной регистрации или подаче декларации?
FTA может наложить административные штрафы за несвоевременную регистрацию, подачу декларации и оплату. Мы помогаем зарегистрироваться и подавать декларации вовремя.
Официальные источники
Правила, пошлины и сроки устанавливают госорганы ОАЭ, и они периодически меняются. Официальная информация:
