简要回答
阿联酋何时需要办理增值税和企业所得税登记？
当 12 个月内应税供应和进口超过 375,000 迪拉姆，或预计在未来 30 天内超过时，必须办理增值税登记；达到 187,500 迪拉姆即可自愿登记。纳税人（包括自由区公司）必须办理企业所得税登记。两项登记均通过 EmaraTax 平台在联邦税务局办理。
阿联酋企业所得税
阿联酋企业所得税适用于 2023 年 6 月 1 日或之后开始的财政年度。应税收入 375,000 迪拉姆以内适用 0% 税率，超出部分适用 9%。合格自由区主体的合格收入可适用 0% 税率，小型企业在符合条件的纳税期间可申请小企业减免（Small Business Relief）。
纳税人（包括自由区公司）必须办理登记，逾期登记可能被处以行政罚款。
阿联酋增值税
增值税标准税率为 5%。若过去 12 个月的应税供应和进口超过 375,000 迪拉姆，或预计在未来 30 天内超过，必须办理登记。营业额达到 187,500 迪拉姆即可自愿登记。已登记企业通常按季度提交增值税申报。
“增值税与企业所得税”服务包含
- 企业所得税登记
- 增值税登记和 TRN
- 增值税申报
- 与您的会计师配合完成企业所得税申报
- 税务注销
- 记账支持
增值税与企业所得税：办理步骤
- 01
评估
确认适用于您的登记事项和截止日期。
- 02
文件
收集执照、财务资料和股东信息。
- 03
EmaraTax
向 FTA 递交登记申请。
- 04
合规
跟踪截止日期并按时申报。
通常所需文件
- 营业执照和 MOA/AOA
- 所有人及授权签字人的护照和 Emirates ID
- 公司联系方式和银行信息
- 营业额数据或财务报表（用于增值税）
具体要求因部门和经营范围而异。咨询后我们会发送专属文件清单。
增值税与企业所得税：常见问题
自由区公司需要办理企业所得税登记吗？
需要。所有自由区公司都必须登记，即使预计其合格收入可适用 0% 税率。
什么时候需要办理增值税登记？
当过去 12 个月的应税供应和进口超过 375,000 迪拉姆，或预计在未来 30 天内超过时。营业额达到 187,500 迪拉姆即可自愿登记。
什么是 TRN？
税务登记号（TRN）是您办理增值税或企业所得税登记时 FTA 签发的号码，必须显示在您的税务发票上。
逾期登记或申报会怎样？
FTA 可能对逾期登记、逾期申报和逾期缴税处以行政罚款。我们帮助您按时登记和申报。
官方来源
相关规定、费用和时限由阿联酋政府部门制定，并会不时调整。官方信息请参阅：
